不少跨境卖家或服务商在和澳大利亚客户合作时，经常被要求提供或核实对方的“税号”。但很多人不清楚，澳洲的税号有两种常见形式：

ABN（Australian Business Number，澳大利亚商业号）：企业和个体商户对外经营时的注册号。

TFN（Tax File Number，税务档案号）：更接近个人或企业内部的纳税识别号，通常不对外公开。

因此，跨境业务合作中真正需要查询和核实的，是ABN，而不是TFN。

实际问题场景：

某家中国出口企业在2024年与澳洲客户签署供货协议时，对方只提供了一个公司名字，没有ABN。后续在开具发票、申请退税时，因发票信息缺失ABN，导致退税失败，白白损失了数千澳元。

解决方案：如何查询澳洲客户ABN？

官方渠道查询

打开澳大利亚政府ABN查询网站（ABN Lookup）。

输入客户公司名称或ABN号，即可核实公司是否有效。

系统会显示企业注册状态、GST登记情况。

确认澳大利亚GST（商品及服务税，Goods and Services Tax）登记情况

若对方ABN显示已注册GST，说明其需对销售收取10% GST。

这对跨境业务非常关键，决定了发票是否可以申请进项抵扣。

合同与发票要求

合同中应明确写明客户ABN。

发票抬头必须包含ABN，否则在澳洲无法作为有效税务凭证。

近年来，澳洲税务局（ATO）加强了对跨境业务的审核，尤其是涉及数字服务和跨境电商。没有ABN或使用无效ABN的客户，很可能是“壳公司”或不合规主体。对于跨境卖家来说，如果未能核实客户ABN，不仅可能面临坏账风险，还可能在税务申报时被拒绝抵扣。

跨境企业在和澳洲客户合作时，必须把“ABN查询”作为尽职调查（Due Diligence）的第一步。操作并不复杂：先查ABN，再看GST，再落合同。这样既能保证业务合规，也能在后续退税、结算时减少风险。返回搜狐，查看更多